中外快递物流企业发展的差异比较与经验借鉴

吴砚峰   广西职业技术学院

　　摘 要：中国是快递物流大国，已连续多年来快件总量雄据世界第一，现阶段快递物流仍然处于高位运行的状态。虽然中国快递企业发展很快，市场占有率也逐年增加，但是企业发展仍不理想。因此，分析国外快递物流企业的成功之处；以外国快递物流企业为参考，对照中国快递企业的发展找差距；借鉴国外快递物流企业的成功经验是提升中国快递物流企业发展水平的有效途径。

截止到2017年底，中国快递业务约完成400.5亿件，快递物流呈现出高位运行态势。快递总量比欧盟、美国、日本的总和加起来还要多，约占全球40%的市场份额。如此大的体量，要想加快我国快递物流发展，借鉴国外快递物流企业的成功经验显得至关重要，也愈加迫切。

一、国外快递物流企业发展的经验做法

（一）物流技术在企业应用广泛，快递作业效率好

国外快递物流企业非常重视物流技术的应用，早在20世纪初就在物流企业广泛运用了条码技术，随着快递物流的高速发展，国外企业为了提高快递作业效率，更是把物流信息技术运用的炉火纯青。以美国UPS为例，它拥有世界上最先进的快件包裹自动分拣成套系统，快件处理能力可达41.6万件每小时，每天平均可以处理150万个快件。该系统不但可以实现全天候24小时不间断高速分拣；还把分拣正确率控制在99.9%以上。美国联邦快递（FedEx）在孟菲斯机场的转运中心，其快件处理达9.5万个每小时；其2018年在上海建的国际快件与货运中心，其全自动分拣系统每小时可以处理3.6个快件包裹；德国敦豪（DHL）每小时可以处理2万件以上的快件。

（二）税收政策匹配度高，快递物流企业税负压力小

    物流业作为国民经济发展基础性、战略性产业，税赋程度的高低直接影响着快递物流企业的发展水平，国外的税收政策非常注意对物流业的支持，税收政策优惠多且优惠范围广。对于新成立的物流企业，法国、泰国等国家，对所得税优惠幅度在5%至10%。马来西亚对新设立的物流企业实行5年的70%所得税免征。新加坡对物流企业的增值税税率只有7%，所得税税率为17%，并且对新成立的物流企业实施五年内的减税政策，只收10%。韩国和日本实施对物流企业设备、技术更新减免税收政策，进口物流设备关税为零；韩国更是对500万美元以上的外资物流企业的实行所得税三年免征政策。对于服务出口的税收情况来看，美国、新加坡等还会针对物流服务和物流保险、中介等物流相关性的服务进行进口税收补贴政策。

（三）快递基础设施设备建设完善，物流网络布局合理，快件配送速度快

国外物流起步早，物流基础设施设备比较完善，运输网络也比较发达，尤其在多式联运方面优势明显。加上国外快递物流企业进行了合理的网络布局，形成了高效的快递网，响应速度快，派送速度也快。德国敦豪（DHL）在全球220多个国家或地区都布局了快递网络，有92万多辆货车，250架飞机进行配送快件服务。同时，DHL限时快递可以在固定的时间点或在标准投送时间的工作日结束前实现门到门配送的国内快件，下午6点前就可以收到快件；对于国际快件，DHL能够实现在60分钟内的上门提货；DHL还提供进口限时服务，实现中午12点前配送到达目的地的门到门快递服务。美国UPS的快递服务网遍布全球，其中包括1000个UPS服务中心 ；4200个UPS 商店；1500个UPS 全球营业店；17000个授权服务点；40000个UPS 投递箱。其提供的全球特快加急服务，对于出口的快件，能够在早晨 8点前配送到美国主要城市；早晨8点半前配送到加拿大，早晨 9点前配送到主要亚洲城市和4000 多个美国城市，以及欧洲主要商业中心；对于进口快件，能够保证早上 9点前在确定的时间配送至指定的邮政编码区。以美国联邦快递（FedEx）在中国提供的快递服务为例，其“优先达”在当日截止件时间前取件，取件后的第二天或第三天内就可以配送到门；根据不同的始发地，同区域内城市及珠三角、长三角、环渤海地区基本上可以第二天早上就可以把快件配送到家，其余大部分城市能够第三天送达，小部分城市则需隔日送达。

（四）快递企业国际化程度高，跨境快递物流发达

国外的快递物流公司，既可以提供本国内的快递物流服务，还能够提供完善的跨境物流服务。德国敦豪（DHL）不但可以提供国际空运服务；还可以提供国际海运服务。对于国际空运，并可以做到门到门全年无休的全天候快递服务；对于国际海运，可以提供不同设备类型的整箱和拼箱海运服务，还能实现在全世界范围内每个集装箱港口制定舱位保护计划。美国联合包裹公司（UPS）则提供了完善的国际贸易物流全面解决方案。UPS提供的海关报关服务可以确保跨境货应对法规、文件和海关通关方面的全套服务；保证超过70公斤的托盘货物在3个工作日内送到主要国际市场；使用UPS全球快捷服务，可以在5个工作日内快递到全球220多个国家和地区；UPS提供的个性化服务产品“ UPS World Ease”，还能够将客户的多个包裹视为一个快递运输至一个国家或地区或欧盟内的多个不同的收件人，在清关的时候则算成单笔交易。美国联邦快递（FedEx）更是提供了多样化的跨境快递物流服务。其优先快递服务可以提供全球主要市场的门到门特早快递服务，确保第2日清晨就可以收到快件；亚洲范围内的或亚洲发往美国的快件则能够在第二个工作日即可送达；亚洲发往欧洲范围内的快件2个工作日左右就可以收到；航空货运快递则可以在3个工作日内将其送达全世界的目的地。FedEx提供的国际经济快递服务，实现在5个工作日内送达；而大件快递则可以在6个工作日内送到全世界的主要市场；还可以实现在4个工作日内将整件大宗货物跨境运输，并在境内拆分配发到多个城市。

二、中外快递物流企业发展的差异比较

（一）中国快递物流企业技术应用普及率差、效率低，差距明显

虽然中国也有像京东、菜鸟等企业在物流作业环节中使用无人机、自动分拣系统、无人搬运车等技术，但是，这些企业很多是电商技术类或综合类的公司，有天然的技术优势。对于像顺丰、中通、圆通、EMS、韵达等快递物流企业对上述的技术应用并不普遍，且在小范围内的区域试行，即使对京东物流而言，其无人机配送也仅限于西安。顺丰作为中国快递物流企业的领头羊，其技术应用程度无疑是比较好的。以自动分拣技术为例，顺丰自动分拣系统每小时可以分拣快件15000件，且不能实现全自动化，还需要人工进行解包或其他处理程度。如对于快件的运单条码朝下或快件重叠，分拣机无法识别，就需要人工处理；对于运单条码被遮盖、褶皱或不完整的，分拣系统都无法扫描。这样的分拣处理能力既低于德国敦豪（DHL）在上海中心的每小时20000件；也低于美国联邦快递（FedEx）每小时95000件；更是低于美国UPS自动分拣成套系统的41.6万件，UPS更是顺丰的27.7倍还多。经过对比可以发现，中外差距非常明显，仅此一项技术就会带给中国快递物流企业的极大的影响。

(二) 中国税收政策复杂度高，优惠政策普及率低

中国税收优惠政策操作程度相对复杂，一般是政府出政策，然后确定试点范围，最后企业再进行申报。以2017年12月29日的税总函〔2017〕579号《关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》为例，首先国家税务总局确定4项试点内容；然后是试点企业的确定，根据此项内容要求具备2项条件；然后是涉税事项的3项办理要方法；最后是提出4点工作要求。国外税收政策则要求广泛的多，以美国为例，其针对物流的税收优惠政策，既可以是物流企业，也可以其他企业的物流相关活动。另外，国外税制也比较简单，以增殖税为主；新加坡与美国对物流企业的征税，主要是流转税。而中国则对物流企业有10多种税，不但税制复杂，还存在重复征税的问题。中国税收优惠政策有时操作不当，反而增加企业的税赋，如物流企业试点“营改增”政策后，道路货物运输类企业税赋却产生了增加的问题，溯其根源主要因为税率提高和进项抵扣不足造成的；这对于某些干线运输的企业产生很大的影响。

（三）中国物流基础设施设备建设滞后，快递物流企业网络布局少

截止2017年底，中国公路高达477.15万公里，其中高速公路13.6万公里；铁路营业里程高达12.7万公里，其中高铁2.5万公里，占了世界总量的66.3%。但是，从运输网络密度对比来看，中国的运输网络密度约为5021.2公里/万平方公里，只有美国6869.3公里/万平方公里的73%；德国运输网络密度更是高达14680.4公里/万平方公里，是中国的2.92倍。更高的运输网络密度带给消费者更高效的快递物流服务，中外物流基础设施的差距，也带来了快递服务体验上的差距。在托盘拥有量方面，日本人均拥有4－5个；美国人均拥有7－8个；中国人均托盘拥有量不到0.1个。加上中国快递物流企业物流设备和网点布局的差异，更是影响了中国快递物流企业的发展，如表1所示。

表1  中外快递物流企业设备与网点比较

数据来源：数据均来源于相应快递企业网站，其中“一”表示没有数据；“+”表示多。

    从表1可以看出，不管是从车辆、飞机的拥有量，还是网点布局，国外快递物流企业比中国快递物流企业都要多，差距很大。

（四）中国快递物流企业国际化程度低，从事跨境快递物流企业少

国外快递企业巨头很早就进行了跨境快件的推进，美国联邦快递（FedEx）早就在1984年就进入了中国。而我国快递企业“走出去”的步伐是比较慢的，走出的时间也比较短。顺丰作为中国快递领头羊的企业，其“顺丰标快”收件开通的国家也只是包括中国大陆及港澳台地区、美国、俄罗斯、日本、新加坡、韩国、马来西亚、蒙古、越南、泰国；其派件范围也仅限于美国、澳大利亚、加拿大、俄罗斯、新加坡、日本、韩国、马来西亚等16个国家。“顺丰特惠”服务其收件范围是中国大陆及香港地区；派件的范围相对比较广，可以到达全世界200多个国家及地区；“国际小包”服务与“顺丰特惠”服务范围差不多。圆通的跨境快件开通的业务范围包括中国香港和中国台湾、美国、加拿大、澳大利亚、英国、德国、日本、韩国、泰国等。中通的跨境快件业务除了港台快件外，还有英国、瑞士、澳大利亚、俄罗斯等。韵达的跨境快件业务有欧洲、美国、加拿大、南非、澳大利亚、日本、韩国、新加坡、马来西亚和中国香港。申通跨境国际业务拓展到了美国、加拿大、英国、荷兰、欧洲、俄罗斯、澳大利亚、日本、韩国、新西兰、马来西亚、泰国、印度尼西亚、尼泊尔、孟加拉等国家。但是，跟国外三大快递物流巨头相比差距甚大。美国UPS都在全球上200 多个国家德国DHL不但可以在全球220 多个国家提供航空快件，还可以提供国际和美国FedEx美国各地和全球超过220个国家及地区提供快捷、可靠的递送服务。借助环球航空及陆中国快递物流企业的国际化水平很低，也远远跟不上目前电商物流的高速发展。

（五）中国快递物流企业与国外相比，企业的净利润差距显著

      与国外快递物流企业相比，一方面快递市场集中度比较低，中国快递业的CR4在50%以下，远远低于美国的90%，与高的行业集中度相比，低的行业集中度会加剧企业的竞争，从而影响整个行业的整体发展；另一方面中国快递物流企业效率不高，企业收益率偏低。根据2017年度美国FedEx年报显示，其净收益为29.97亿美元，与2016年度的18.20亿美元相比，同比增加64.67%。反观中国快递物流企业，龙头顺丰2017年度净利润为37.03亿元人民币，比2016年度的26.43亿元人民币，增长了40.08%，比FedEx的增速相比差了24.59%；圆通2017年度上半年报告显示，净利润为6.93亿元人民币，同比增长只有6.18%；中通2017年第三季度报告，其净利润为3.81亿元人民币，同比增长只有26.48%。从以上对比可以看到，中国快递企业的净利润远低于国外的企业，并有着明显的差距。

三、借鉴国外企业经验提升中国快递物流企业发展水平的途径

（一）扩大先进物流信息技术在企业的应用范围，提高快递物流企业竞争力

加快落实2018年3月28日发布的《快递暂行条例》，出台实实在在，且务实有效的政策，鼓励、支持和引导快递企业采用先进技术、无人驾驶技术、自动化分拣设备、机械化装卸设备、智能末端服务设施、快递电子运单以及快件信息化管理系统等的推广应用。快递企业自身也要加快快递作业环节的自动化、智能化进程，构建技术驱动、高效协同创新的信息系统。政府对于快递企业采用先进技术设备提升自动化、智能化、专业化水平的给予专项资金支持；也要支持快递企业在大数据、云计算、机器人等现代信息技术的应用范围；在信息互联互通方面，推动电子商务和快递物流企业加强系统互联和业务联动，鼓励建设快递物流企业建设信息综合服务平台，以实现数据互通，提升行业信息技术水平。

（二）简化税制、扩大优惠范围，切实推动快递物流企业又好又快发展

通过中外税收政策和税制对比就会发现，国外税制简单，实施方面，不会像中国“营改增”那样，由于重复征税，好的政策反而加重了企业的税赋。中国对快递物流企业征的税费有增值税、城建税、教育附加税、地方教育费附加税、水利建设基金、企业所得税、残疾人就业保障金等。因此，简化税制、实现对快递物流全行业覆盖，对整个快递物流作业环节进行税收优惠才能推动快递企业更好的发展。还可以针对快递企业进口的先进的快递科技产品或设备实施进口关税的减免；对于提高企业的技术改造经费实施抵税。针对区域特色的跨境物流实现在区域性政策优惠，如针对广西、云南等省份面向东盟的跨境快递物流实行税收优惠；对东北省份面向俄罗斯等国的跨境快递物流实行税收优惠等。只有这样，才能切实而有效地推动快递物流企业又好又快发展。

（三）加大物流基础设施建设投入，科学布局快递网络，解决快递末端配送难题

加快各种交通物流基础设施的互联互通才能提高快递的配送效率，尤其是解决末端配送的有效途径。一方面，合理规划海陆空运输网的互联互通，确保立体交通体系的完善；二是要采取措施完善快递物流的基础设施建设，实现规划协同引领，着力保障快递物流基础设施建设用地，还要加强快递园区建设与升级。真正实现快递物流的仓储、运转中心、分拨中心、配送中心等用地需求，并纳入城乡规划，有效缓解快递企业场地使用紧张的问题。三是快递除了加大末端网点布局，还要加快智能快件箱、快递柜、快递末端综合服务网点的网络布局。四是交通运输管理部门要合理确定快递车辆的通行区域和时段，对快递车辆给予通行方便。五是创新公共服务设施管理方式，明确智能快件箱、快递末端综合服务场所的社会公共属性。六是加快落实2018年3月28日国务院公布的《快递暂行条例》要求，各级政府出台政策支持、鼓励快递企业在农村、偏远地区发展快递服务网络，完善快递末端网络布局。

（四）深化国际交通运输合作，加快国际化进程，拓宽快递企业跨境物流发展

根据国家邮政总局2017年度的统计表明，中国跨境快递成为行业新的增长点，2017年10-11月国际及港澳台跨境快递业务量同比增长36.1%，累计完成1.7亿件；增速比同期行业的整体增速高11.5%。因此，中国快递物流企业不但要深化国际交通运输合作，如同东盟国家合作，打通中国和东盟的水陆空互联互通交通体系，切实降低跨境快件配送成本；还要加快快递企业的国际化进程。一是企业的跨境业务能力的国际化程度要加强；二是快递物流企业的国际化，还要考虑企业员工结构的国际化。根据2017年DHL年报显示，其员工国际化非常普遍；德国本地职工占42%，占欧洲339521的人64.3%；亚太地区员工76727人，其中中国员工占3%，印度占4%。只有企业的国际化和员工的国际化，才能真正推动跨境快递物流的发展。